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規模の大きな不動産は、相続のときに容易に分割できるものではありません。今回は、生命保険を活用して上手に遺産分割する方法を考えてみましょう。 【分割・納税・節税の３つに効果がある生命保険】 相続生前対策には３つの柱があります。①円満な遺産分割...

【事業性評価が求められる理由】 法人契約の生命保険を販売するセールスマンの営業トークでは、決算対策（法人税等の節税）や役員退職金の確保など、利益の繰延べに係る分析が重視され、利益を生み出す事業（ビジネス）そのものに係る踏み込んだ分析が行わ...

【終身保険とは何か】 終身保険は、死亡保障をカバーすることを主たる目的とし、被保険者が死亡したときに、決められた受取人が死亡保険金を受け取ることになる生命保険である。これには満期が設定されておらず、保障が一生涯続く契約となっている。被保険...

銀行や証券会社は、手数料の高い金融商品を積極的に販売しています。資産形成や資産管理のために、どのような運用を行うべきでしょうか。金融機関を過度に信頼してはいけません。投資信託、手数料、ロボアド、外貨建て生命保険、インターネット証券につい...

経営者でもある企業オーナーが病気で突然倒れてしまう、他界してしまうことがあります。非上場株式を所有して相続が発生すると、それに伴う相続税が問題となります。 【相続税の納税資金をどうするのかという問題】 経営承継円滑化法の相続税の納税猶予制...

 【生命保険は相続対策の３本柱すべてに効果あり】 生命保険と遺産分割対策 相続対策の3本柱を同時に実施することができるのが、生命保険です。生命保険には、遺産分割対策として、死亡保険金の受取人を指定することができるメリットがあります。受取人...

【企業経営に生命保険は不可欠】 企業オーナー（会社経営者）は、会社経営に悪影響をもたらすリスクがあることを認識しておかなければならない。 たとえば、企業オーナー・会社経営者が死亡した場合に信用力低下や営業力低下に伴う業績・資金繰りが悪化す...

【退職金を支払ったとき個人財産はこうなる！】 役員退職金を支払った結果として、オーナー経営者の家計貸借対照表は以下のように変化します。 すなわち、法人が受け取る生命保険の解約返戻金を財源として、個人へ役員退職金を支払いますと、個人財産に占...

【法人契約の生命保険と個人財産の関係はこうなっている！】 企業オーナーは法人と家計が一体化している！ オーナー経営者が保有する個人財産は、その中に占める自社株式又は事業用資産の割合が高いという特徴があります。 典型的なオーナー経営者の個人財...

【非上場株式を現金化するための自己株買い】 法人契約の生命保険から死亡保険金を受取り、それを財源として死亡退職金を支払う場合、相続人にとっての納税資金とすることはできますが、資金の受取り自体に「みなし相続財産」としての税負担が伴うことにな...