資産承継– category –
「相続」に対する資産家の関心事は、相続税申告書だけでなく、生前の相続対策にあります。相続税申告では、土地評価を適正に行うとともに、適用できる特例をすべて適用して、最適な相続税申告書を作成しなければいけません。しかし、相続の発生すると税額が確定してしまうため、生前の相続税対策が必要となるのです。
無駄に多くの相続税を支払わないようにするため、正しい知識と最新の情報を入手するようにしましょう。
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究極の民事信託!受益権分離型で元本と収益を分離できるか?
【受益権分離型信託の活用方法とは?】 「土地建物」の価値と「家賃収入」の価値に分ける? 受益権の分離とは、信託財産そのもの(元本)を受け取る権利(=元本受益権)と、そこから発生する利益を受け取る権利(=収益受益権)を分離することをいいます... -
民事信託の事例!受益者連続信託による高齢者の認知症対策!
【【事例】高齢者の認知症と財産管理は民事信託で解決!】 【お悩み】 父親が高齢で認知症になりそうです。最近は財産の管理ができなくなってきた様子なので、今後のことが心配です。認知症になってしまえば、財産の管理だけでなく売却して現金化すること... -
民事信託の事例!金融資産を暦年贈与する信託とは?
【【事例】生前贈与したいが浪費してしまうおそれ】 【お悩み】 多額の投資信託を保有しているため、子どもたちに暦年贈与したいと思います。しかし、子供たち個人の証券口座を作ってしまうと、勝手に現金化して浪費されてしまうのではないかと心配です。... -
法定調書まで?民事信託の受託者の役割は多い!
【受託者は法務・財務・経理の役割を持つ】 受託者は信託財産に係る法律行為を行う たとえば、父親が自ら設立した法人を受託者として賃貸不動産を信託するケースを考えましょう。受益者は長女です。 この場合、信託財産である賃貸不動産の所有者は受託者で... -
相続生前対策に民事信託をどのように活用すればよいか?
遺産分割の争いや、資産の共有を回避するために、活用すべき相続対策の手段となるのが民事信託です。民事信託には、遺言書と同じく相続財産の分け方を決める機能があるため、相続対策に有効です。また、複数のオーナーによる共有を一人のオーナーに一本化... -
相続対策の第一歩は「公正証書遺言」の作成から始めよ!
遺言とは、自分が築きあげた財産を、誰に遺すのか自ら意思表示するもので、それを記載した書面が「遺言書」となります。遺言書を通じて、本人自らが、自分の残した財産の帰属を明確に決めてしまいます。これによって、相続財産を巡る争いやトラブルの発生... -
一般社団法人へどのように個人財産を移すのか?資金調達は?
【一般社団法人の資金はどうやって集めるか?】 一般社団法人は資本金が無いため、出資による資金の払込みを受けることができません。それゆえ、資金調達は、法人への寄付、法人の基金、借入金の3つの方法によることとなります。 普通法人である一般社団... -
一般社団法人を資産管理に活用する方法
富裕層の資産管理の手段として、一般社団法人に個人財産を所有させるケースがあります。一般社団法人は持分のない法人です。株式会社と異なり法人のオーナー(出資者)が存在していません。それゆえ、以前は、相続税対策の手段として使われることもありま... -
50億円のビルを相続?賃貸不動産の民事信託の活用事例
【【事例】大規模な賃貸不動産を共有するには民事信託が有効!】 【お悩み】 私は大規模な賃貸オフィスビルを所有しております。資産規模は50億円です。私の相続が発生した場合、3人の子供たちがこのビルを共有することになりそうです。それゆえ、将来的... -
富裕層の資産管理に使える!一般財団法人と公益社団法人
【社団法人と財団法人とは法人格の対象が異なる】 社団法人とは、人の集まりのことをいいます。すなわち、社員の集まりに法人格が与えられたもの。基本的には運営費を構成員が負担して活動することが想定されています。 これに対して、財団法人とは、モノ... -
民事信託は遺言や成年後見よりも使いやすい!株式の信託と受益者連続型信託まで!
【成年後見人制度よりも民事信託が優れている理由】 成年後見人とは? 認知症など判断能力が低下した高齢者を支援する制度として、成年後見制度には法定後見制度と任意後見制度がありますが、いずれも家庭裁判所の関与が不可欠です。 一般的な財産の管理や... -
民事信託を開始する方法は?会計と税務(所得税)はこれだけ!
【民事信託を開始するにはどうするか?】 (1)信託契約の締結 信託の設定方法は3つあります。一つは、委託者と受託者との契約によって設定する方法です。すなわち、委託者と受託者が信託契約書を作成します。 この場合、受益者は契約の当事者にはなりま... -
地積規模の大きな宅地の相続税は2割安くなるのは本当か?
【500㎡以上の土地を分割分譲すると一部が無駄になる】 地積規模の大きな宅地(評価通達20-2)とは、以下の宅地を除き、三大都市圏で500㎡以上、それ以外の地域で1,000㎡以上の地積の宅地をいいます。 500㎡や1,000㎡など、あまりにも広い土地は1世帯で豪... -
民事信託における受益権の贈与と相続!自益信託と他益信託とは?
【民事信託している親に相続が発生した場合の対応は?】 民事信託には遺言の機能がある 不動産に係る遺言代用信託を設定しておけば、委託者の生前は自分を受益者として賃貸経営を行うことができますが、相続発生時には、信託契約に従い、受益権が即座に次... -
上場株式を保有する創業家の相続税対策はどうする?
ここでは、非上場企業のオーナーではなく、上場株式を持つ創業家などの相続対策について見ていきましょう。 同じ企業オーナーでも上場企業のオーナーは金融資産かとなるため、非上場企業オーナーの相続対策とは全く異なるアプローチが必要です。 【上場企... -
相続税対策として最適なタワーマンション投資(法人化スキーム)
【金融資産を不動産に変えることで節税できる】 たとえば、生前に1億円の土地を取得すれば、その土地の相続税評価はおよそ8割の8,000万円程度になります。現金が1億円減って取得する資産は8,000万円しか増えませんから、財産評価は確実に2,000万円低下する... -
伝統的な相続税対策「借金してアパート」の効果と注意点
銀行借入金でアパートを建てると相続税対策になる、土地の有効活用だとして、金融機関や不動産会社(ハウスメーカー)から提案営業を受けた富裕層の方は多いでしょう。 ここでは、そのようなそうした相続税対策がなぜ有効なのか、また注意すべき点は無いの... -
不動産買換えによる相続税対策!郊外の豪邸は税金が重い理由とは?
自宅の住み替えによる相続税対策 よくある失敗事例 実家は、東京都の郊外にあり、1,000㎡の広大な庭付きの豪邸です。子供は職場に近い都心部に住んでいます。その実家に一人で住む親に相続が発生しました。親が生前に話していたことは、「庭の手入れに手間... -
賃貸不動産の地主の相続税はこうして節税できる!
賃貸経営にはリスクが伴いますが、地主として長年にわたり賃貸経営が順調であっても、相続税の問題が発生します。地主・不動産オーナーの相続税対策について見ていきましょう。 【土地や建物に係る相続税はなぜ軽いのか?】 「現金」や銀行預金として個人... -
小規模宅地等特例(貸付事業用)で賃貸不動産の相続税を安くできる!
【土地の相続では不可欠となる小規模宅地等の特例とは何か?】 小規模宅地等の特例とは、相続財産に被相続人の住居用や事業用に使用していた宅地等で、自分または同居家族の自宅の敷地および自分たちがオーナーである会社が事業をしている店舗や工場の敷地... -
遺産分割で土地を共有するとなぜ悲劇が始まるのか?
【よくある失敗事例】 東京都の近郊、広大な庭のある豪邸に住む方の相続です。大きな土地が相続財産になります。納税資金は何とか用意できました。しかし、複数の相続人が遺産分割協議でもめてしまい、裁判になってしまいました。 弁護士に相談したところ... -
地方の実家の土地を相続したら、すぐに売却すべき理由!
【収益を生まない土地は売却すべき】 地主の土地は必ず相続すべきなのか? 地主の方々は、保有する土地へ強い執着心を持っています。相続の考え方として、「先祖代々の土地は売らずに相続し続けなければならない」という信念を持っている方が多いようです... -
生命保険を活用した相続対策!遺産分割と節税に活用できる!
【生命保険は相続対策の3本柱すべてに効果あり】 生命保険と遺産分割対策 相続対策の3本柱を同時に実施することができるのが、生命保険です。生命保険には、遺産分割対策として、死亡保険金の受取人を指定することができるメリットがあります。受取人... -
小規模宅地等の特例(特定居住用宅地)は実家の相続に必ず適用すべき!
小規模宅地等の特例のうち、実家の相続に係る相続税が80%軽減されるケースを確認しましょう。被相続人の実家または生計同一親族が住む家(特定居住用宅地等)とは、どのようなものでしょうか? 【自宅に係る相続税を軽減できる小規模宅地等の特例(特定居...